Acciones de Alessandro Biascioli | Imágenes falsas
Los beneficiarios del Seguro Social pronto recibirán declaraciones que muestren qué parte de sus beneficios totales recibidos en 2025 pueden estar sujetos a impuestos federales.
Los cambios promulgados por el Congreso este año significan que hay aún más razones para prestar atención a esos documentos tributarios.
Los formularios, conocidos como SSA-1099 o SSA-1042S, estarán disponibles en línea a partir del 25 de diciembre, según un portavoz de la Administración del Seguro Social. La agencia comenzará a enviar documentos el 26 de diciembre y se espera que todos los 1099 lleguen a finales de enero.
Los formularios 1099 muestran la cantidad total de beneficios recibidos durante el año que deben informarse al IRS.
Para los beneficiarios, las obligaciones tributarias federales de esos ingresos pueden cambiar debido a la legislación que se promulgó este año. El «gran y bonito proyecto de ley» del presidente Donald Trump introdujo una deducción de $6,000 para las personas mayores que califican, entre otros cambios impositivos, mientras que la Ley de Equidad de la Seguridad Social puede haber aumentado los ingresos por beneficios para ciertos jubilados.
La «gran y hermosa» ley podría eliminar la obligación tributaria de las personas mayores
La nueva deducción de $6,000 para personas mayores se limita a personas de 65 años o más. Se trata de una reducción temporal que estará vigente para los ejercicios fiscales del 2025 al 2028.
La elegibilidad se basará en los ingresos, con la deducción completa disponible para los contribuyentes individuales hasta $75,000 en ingreso bruto ajustado modificado y las parejas casadas hasta $150,000. La deducción se elimina gradualmente para ingresos superiores a esos límites y se elimina por completo para personas con ingresos de $175,000 y parejas casadas con ingresos de $250,000.
La deducción senior está disponible independientemente de si los contribuyentes toman la deducción estándar o la detallan en sus declaraciones.
El paquete «grande y hermoso» no elimina los impuestos federales sobre los beneficios del Seguro Social. En cambio, la nueva deducción para personas mayores tiene como objetivo ayudar a los jubilados a compensar esos cargos en sus beneficios del Seguro Social, de los cuales hasta el 85% puede estar sujeto a impuestos en función de la cantidad de «ingresos combinados» que tengan: la suma del ingreso bruto ajustado, los intereses no sujetos a impuestos y la mitad de los beneficios del Seguro Social.
Para los contribuyentes, los efectos de esa nueva deducción senior se combinarán con otros cambios, en particular una deducción estándar más alta. Para el año fiscal 2025, la nueva ley «grande y hermosa» aumenta la deducción estándar a $15,750 para contribuyentes solteros y $31,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. En el año fiscal 2026, la deducción estándar aumentará a $16,100 para los contribuyentes solteros y a $32,200 para los contribuyentes casados.
En 2025, los estadounidenses de 65 años o más también pueden ser elegibles para una deducción adicional existente de $2,000 para contribuyentes solteros o $3,200 para cada pareja casada que presenta una declaración conjunta.
En total en 2025, un adulto mayor un contribuyente puede tener una deducción estándar total (y por lo tanto no adeudar impuestos federales) sobre los primeros $23,750 de sus ingresos. para los ancianos Para parejas casadas, lo mismo se aplica a ingresos de hasta $46,700.
«Son realmente los contribuyentes de ingresos medios y medios bajos quienes verán el mayor beneficio de esta deducción adicional», dijo Alex Durante, economista senior de la Tax Foundation, sobre la nueva deducción senior de $6,000.
«Efectivamente elimina las obligaciones tributarias de la mayoría de los contribuyentes de mayor edad», afirmó.
Debido a que la nueva ley tributaria se promulgó a mediados de 2025, es posible que algunas personas mayores retuvieran impuestos federales y reciban reembolsos mayores en esta temporada de impuestos, dijo Durante.
Algunos jubilados pueden encontrarse en una situación en la que su ingreso imponible es cero o incluso negativo debido a la combinación de deducciones, dijo Marianela Collado, planificadora financiera certificada, contadora pública certificada y asesora patrimonial senior y directora ejecutiva de Tobias Financial Advisors en Plantation, Florida. Collado también es miembro del Consejo Asesor Financiero de CNBC.
Para aquellos jubilados, esta es una oportunidad para considerar las conversiones Roth moviendo fondos de una cuenta de jubilación antes de impuestos a una cuenta Roth y pagando impuestos sobre la renta ahora para permitir que el dinero crezca libre de impuestos. Esto puede ser especialmente útil en los años previos a que tengan que recibir las distribuciones mínimas requeridas, dijo Collado.
También podrían considerar vender inversiones en su cartera que se hayan revalorizado, dijo. Para aquellos con pocos o ningún ingreso imponible, vender con ganancias no les cuesta nada. Luego, al recomprar esos títulos, el contribuyente puede obtener un aumento gratuito en la base que se ajusta al valor actual, dijo Collado.
La Ley de Equidad en la Seguridad Social podría aumentar la renta imponible
Otra nueva ley, firmada por el presidente Joe Biden en enero, la Ley de Equidad de la Seguridad Social, eliminó disposiciones que reducían o eliminaban los beneficios de la Seguridad Social para más de 2,8 millones de personas.
Ahora, los jubilados que reciben ingresos de pensiones basados en el trabajo que no incluyen los impuestos sobre la nómina del Seguro Social pueden recibir un aumento en los beneficios. Además, los cónyuges y viudas ahora pueden recibir más beneficios o, en algunos casos, ser recientemente elegibles para recibir beneficios.
Debido a que la ley se aplica a los beneficios a partir de enero de 2024, esos beneficiarios también recibirán pagos globales durante ese período.
Algunas personas afectadas por la ley pueden ver aumentar sus impuestos.
«Si usted tiene muchos otros ingresos y de repente recibe una suma global y mayores beneficios del Seguro Social, puede verse obligado a tener más beneficios sujetos a impuestos», dijo Collado.
Los beneficios del Seguro Social se gravan según ciertos límites de ingresos combinados.
Hasta el 50% de los beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos para personas con un ingreso combinado de entre $25,000 y $34,000, y para parejas casadas con entre $32,000 y $44,000. Hasta el 85% de los beneficios están sujetos a impuestos para personas con más de $34,000 en ingresos combinados y parejas casadas con más de $44,000.
El ingreso adicional de la Ley de Equidad de la Seguridad Social ha sido «un punto de inflexión para muchos de mis clientes», dijo Michael Carbone, CFP, analista financiero colegiado y socio de Eppolito, Carbone & Co. en Chelmsford, Massachusetts.
La ley proporcionó un aumento sustancial para algunos, como para un cliente que vio un aumento anual de $30,000 en ingresos netos, dijo.
Los ingresos adicionales son un beneficio neto, aunque los clientes afectados tendrán más impuestos, dijo Carbone. Ese dinero podría limitar su capacidad para aprovechar estrategias que dependen de menores ingresos, como conversiones Roth o la venta de activos que se aprecian a una tasa de ganancias de capital a largo plazo del 0%, dijo.
Cómo los beneficiarios pueden planificar los cambios impositivos
Para mitigar la responsabilidad tributaria en esta temporada de presentación de impuestos de 2026, algunos movimientos deben completarse antes del 31 de diciembre.
Según Collado, sería prudente que los beneficiarios contrataran a un profesional de impuestos para realizar una proyección ahora.
Por ejemplo, la deducción total de $6,000 para personas mayores solo está disponible para personas con hasta $75,000 en ingresos brutos ajustados modificados. Si su ingreso supera ese límite en $5,000, la deducción se reducirá, dijo Collado. Pero los contribuyentes que saben que están en esa situación pueden evitarlo donando $5,000 a través de una distribución caritativa calificada, dijo.
La mayor reducción para las personas mayores estará vigente hasta 2028. Para algunos jubilados, puede tener sentido reducir las retenciones de impuestos federales de pensiones u otras fuentes, dijo Collado.
Para que los beneficiarios comprendan mejor los efectos de las nuevas leyes en sus circunstancias fiscales personales, consulte a un profesional fiscal que también actúe como fiduciario, dijo Collado, como un contador público certificado que tenga una designación de especialista en finanzas personales.
